Preguntas frecuentes sobre los impuestos estadounidenses

Hemos recopilado algunas preguntas frecuentes sobre los impuestos en EE. UU. Ten en cuenta que, aunque no residas en este país, es posible que te pidamos tus datos fiscales.

Te recomendamos que leas las respuestas con atención y que consultes con un asesor fiscal si tienes dudas sobre tu situación tributaria. Airbnb no puede ofrecerte asesoramiento sobre cuestiones tributarias.

1. ¿Por qué necesita Airbnb mis datos fiscales?

Necesitamos que nos facilites estos datos para asegurarnos de enviarte un formulario de impuestos completo y sin errores a final de año para los cobros.

Es muy sencillo, solo tienes que rellenar este formulario desde tu cuenta de Airbnb.

2. ¿Qué ocurre si no proporciono los datos de ningún contribuyente?

La legislación tributaria en Estados Unidos exige que Airbnb obtenga los datos fiscales de todas las personas que reciban cobros por ofrecer alojamientos o experiencias y que sean, a su vez, ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en este país. Para corroborar si es el caso, verificamos si cuentan con un documento de identificación estadounidense, una dirección o un número de teléfono de Estados Unidos o si realizan alguna actividad en este país.

También pedimos sus datos fiscales a las personas que hayan añadido a su perfil un método de cobro de Estados Unidos, ya que esto sugiere que tienen un vínculo con dicho país.

¿Qué pasa si no envío mis datos?

Si perteneces a alguno de estos grupos, pero no nos facilitas tus datos fiscales, Airbnb puede:

• Congelar los pagos que debas recibir.
• Marcar como no disponibles todas las fechas en el calendario de tu anuncio (aplicable a los propietarios de anuncios).
• Retener impuestos en los cobros y, según lo que estipula la legislación fiscal de Estados Unidos, remitir estos importes al IRS.

Más información sobre los impuestos para los anfitriones y los coanfitriones en Estados Unidos.

Retenciones fiscales

Al finalizar el año, Airbnb te enviará un formulario 1099 del IRS (formulario 1042-S para personas no estadounidenses) en el que se indicarán los importes retenidos. Una vez que se haya emitido el formulario 1099 o 1042-S, es posible que debas presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos ante el IRS para solicitar la devolución o la deducción fiscal que corresponda por los impuestos retenidos.

Airbnb no ofrece asistencia para el proceso de devolución, que puede resultar complejo y requerir la ayuda de un asesor fiscal.

Información especial para anfitriones no estadounidenses con anuncios en Estados Unidos a efectos fiscales

• Por lo general, los anfitriones no estadounidenses que tienen anuncios en Estados Unidos deben declarar al IRS los ingresos que hayan obtenido a través de dichos anuncios, pero no están sujetos a retenciones de impuestos si presentan a Airbnb un formulario W-8ECI válido.
• Los anfitriones no estadounidenses con anuncios en Estados Unidos que no puedan proporcionarnos un formulario W-8ECI válido (por ejemplo, porque no hacen declaraciones de impuestos en este país) deben facilitarnos un formulario W-8BEN (o un formulario W-8BEN-E si se trata de personas jurídicas) para confirmar que no están sujetos a ninguna retención de impuestos.
• Normalmente, los cobros que se emitan a los anfitriones no estadounidenses con anuncios en Estados Unidos que no presenten el formulario W-8ECI estarán sujetos a una retención del 30 % que se liquidará ante el IRS.

3a. No soy anfitrión estadounidense, pero tengo un alojamiento en este país. ¿Qué datos fiscales tengo que proporcionar?

La información que debas facilitarnos dependerá de cómo gestiones tus obligaciones fiscales en Estados Unidos. Según la legislación fiscal de Estados Unidos, los anfitriones no estadounidenses (es decir, que no tengan la ciudadanía de EE. UU. o no residan en este país a efectos fiscales) deben, por lo general, presentar la declaración de la renta en Estados Unidos sobre los ingresos que hayan obtenido gracias a propiedades ubicadas en este país.

Puedes cumplir esta obligación de dos maneras:

1. Si presentas una declaración de impuestos en Estados Unidos e indicas en ella los ingresos que has obtenido de los anuncios que se encuentran en este país, lo más probable es que le facilites a Airbnb un formulario W-8ECI. Si nos proporcionas un formulario W-8ECI válido, Airbnb no aplicará retenciones de impuestos en tus cobros, sino que te enviará un formulario 1042-S anual del IRS con los cobros que has recibido para que puedas incluir estos datos en tu declaración de impuestos en Estados Unidos.
2. La otra manera es que nos proporciones un formulario W-8BEN del IRS. En ese caso, Airbnb aplicará una retención del 30 % a los cobros que correspondan a anuncios que tengas en Estados Unidos y remitirá estos impuestos al IRS. Al finalizar el año, Airbnb te enviará un formulario 1042-S del IRS en el que aparecerá el importe de las retenciones de impuestos aplicadas a tus cobros.

Para obtener más información, consulta la página del IRS.

3b. No soy coanfitrión en Estados Unidos. ¿Qué datos fiscales tengo que proporcionar?

Si no tienes la ciudadanía estadounidense ni eres residente fiscal en este país y brindas servicios como coanfitrión fuera de Estados Unidos, debes completar el formulario W-8BEN para certificar tu condición de extranjero (o el W-8BEN-E si se trata de una entidad). Esto te eximirá de declarar impuestos en Estados Unidos sobre las comisiones que obtengas como coanfitrión.

4. No soy ciudadano estadounidense ni residente en EE. UU. ¿Tengo que añadir mis datos fiscales?

Sí. Debes hacerlo aunque solo sea para confirmar que no tienes que recibir formularios para declarar tus impuestos en Estados Unidos al final del año, incluso si no eres anfitrión ni tienes anuncios en EE. UU.

Si no eres anfitrión en Estados Unidos y no recibes cobros de anuncios en este país, añadir tus datos fiscales hace que te identifiquemos activamente como persona física no estadounidense y te excluyamos de los formularios fiscales de Estados Unidos. Además, evitará que bloqueemos fechas de tu calendario (en el caso de los propietarios de anuncios) o pausemos tus cobros por no tener esta información.

Legislación fiscal de Estados Unidos

En algunas situaciones, la legislación fiscal de Estados Unidos obliga a Airbnb a considerar como estadounidense a una persona que hospeda si no cuenta con información adecuada para concluir lo contrario. Por ejemplo, cuando se solicitan cobros a una cuenta bancaria en EE. UU. Más información sobre la declaración de impuestos en EE. UU. para anfitriones y coanfitriones.

5. ¿Cómo puedo modificar mis datos fiscales?

Aquí encontrarás las instrucciones detalladas para modificar tus datos fiscales.

Puedes hacerlo editando el formulario fiscal que nos proporcionaste anteriormente a través de tu cuenta de Airbnb y volviéndolo a enviar, o bien rellenando un nuevo formulario W-9.

Soluciones para los problemas más habituales

Estos son algunos de los errores más frecuentes que suelen darse al rellenar los formularios fiscales:

• El campo «Nombre completo» no coincide con el nombre asociado al número de identificación fiscal.
• El nombre está abreviado y no coincide con el nombre completo que figura en el IRS.
• El número de identificación fiscal es incorrecto.

6. ¿Qué formularios se presentan para la declaración de impuestos y quién los utiliza?

Estos son los cuatro formularios que se usan en las declaraciones de impuestos anuales:

1. 1099-K: ciudadanos estadounidenses o residentes en Estados Unidos a efectos fiscales que cumplan uno o más de los siguientes criterios:

• Has superado los 20.000 $ brutos y las 200 transacciones en el año natural 2023.
• Haber soportado retenciones de impuestos estadounidenses en tus pagos.
• Residir en un estado donde el umbral de ingresos para la declaración de impuestos sea inferior al federal.

2. 1099-MISC o 3. 1099-NEC: ciudadanos estadounidenses o residentes en Estados Unidos a efectos fiscales que hayan recibido 600 dólares de Airbnb en concepto de otros ingresos que se deban declarar. Generalmente, estos formularios deben incluir cualquier tipo de pagos promocionales, bonificaciones, premios o ingresos de otra índole que se deban declarar y que no estén incluidos en el formulario 1099-K.

4. Posibilidad de optar al formulario 1042-S: ciudadanos estadounidenses o residentes en Estados Unidos a efectos fiscales que hayan recibido ingresos por alojamientos o experiencias ubicados en ese país.

7. El alojamiento que anuncio no está en Estados Unidos. ¿Qué formulario tengo que rellenar?

• Independientemente de dónde se encuentre el alojamiento, todos los anfitriones que sean ciudadanos estadounidenses o residentes a efectos fiscales en este país (por ejemplo, los «anfitriones en Estados Unidos») deben completar el formulario W-9.
• Las personas físicas que no sean anfitriones estadounidenses pueden rellenar el formulario W-8BEN para indicar que no deben recibir el 1099.
• Los anfitriones no estadounidenses que no sean personas físicas deben completar el formulario W-BEN-E.

Todos los formularios están disponibles aquí.

Nota sobre el formulario W-8BEN-E:

Por el momento, este formulario no está disponible para presentarlo electrónicamente a través de Airbnb. Si tienes que presentarlo, puedes descargarlo en esta página. También puedes consultar aquí las instrucciones del IRS para rellenarlo.

Cuando lo hayas completado, inicia sesión en tu cuenta de Airbnb, abre una incidencia a través del servicio de Atención al Cliente y pídenos que te pongamos en contacto con una persona de nuestro equipo. Se te pedirá que adjuntes una copia del formulario a la incidencia que presentes a través de tu cuenta de Airbnb. Recuerda que nunca te pediremos información confidencial relativa a los impuestos, como tu número de identificación fiscal, por teléfono o directamente a través de mensajes.

8. ¿Por qué sigo recibiendo notificaciones si ya he enviado mis datos? 

Si ya nos has facilitado tus datos fiscales, encontrarás el formulario en el apartado Impuestos de tu cuenta. Puede haber algunos días de retraso entre el momento en el que nos mandes tu formulario fiscal y cuando enviamos nuestros mensajes y notificaciones a través de la plataforma.

Dependiendo del formulario que hayas presentado, puede que tengamos que cotejarlo con los registros del IRS para confirmar que la información es correcta o asegurarnos de que el formulario se ha completado adecuadamente. Así podremos detectar cualquier error de validación antes de emitir tu formulario fiscal al final del año. Si se nos notifica que algunos datos no coinciden, te lo comunicaremos por correo electrónico.

9. ¿De quién deben ser los datos fiscales que proporcione cuando haya cobros asignados a varias personas?

Si tus cobros se envían a diferentes cuentas bancarias con distintos beneficiarios, los datos fiscales (formularios W-9/W-8) que facilites deben corresponder con los de la persona (o entidad jurídica) a la que esperas que Airbnb envíe un formulario de información fiscal de Estados Unidos (1099/1042-S) para declarar sus ingresos.

Si no sabes quién debería recibir estos formularios para declarar sus ingresos, te recomendamos que lo consultes con un asesor fiscal.

10. ¿Qué nombre figura en el documento fiscal 1099/1042-S?

El formulario para la declaración de impuestos en Estados Unidos se emitirá de acuerdo con los datos fiscales que hayas proporcionado y en función de cómo se hayan asignado a cada método de cobro.

• Si solo presentas un formulario para un contribuyente y tienes varios cobros, asignaremos ese formulario a todos los métodos de cobro. Esto significará que emitiremos un único documento 1099/1042-S para todos los cobros que se hayan incluido.
• Si necesitas que emitamos más de un formulario 1099/1042-S para distintos contribuyentes, tendrás que añadir los datos fiscales de cada uno de ellos y, a continuación, asociarlos a los métodos de cobro correspondientes. Puedes hacerlo desde la configuración de cobros de tu cuenta.

En nuestro artículo sobre cómo modificar los datos fiscales te explicamos cómo añadir y asignar esta información.

Si ya se te ha emitido un formulario 1099 o 1042-S y necesitas hacer algún cambio, lee el artículo sobre las correcciones de los formularios fiscales 1099/1042-S de Estados Unidos.

11. ¿Qué debo hacer si recibo un correo electrónico de Airbnb para informarme de un error de validación de mi número de identificación fiscal (TIN)?

Es posible que Airbnb te envíe un aviso para indicarte que el TIN no coincide o una notificación B si nos proporcionas datos fiscales incorrectos. Si no respondes a su debido tiempo, podríamos bloquear tus cobros o estar obligados a retener impuestos en dichos cobros, de acuerdo con lo que estipulan las normativas fiscales de Estados Unidos. Si quieres más información sobre las sanciones que se te podrían aplicar, consulta la página 2 de las instrucciones del IRS para presentar el formulario W-9.

¿Te ha quedado alguna duda?

En el Centro de ayuda te explicamos cómo seleccionar el formulario tributario adecuado, errores comunes relacionados con los datos fiscales y cómo funcionan las notificaciones que indican que el TIN no es correcto.

12. ¿Por qué se retienen impuestos estadounidenses a los anfitriones extranjeros?

De acuerdo con la legislación fiscal estadounidense, los ingresos que se obtienen a partir de bienes inmuebles (como un alojamiento en Airbnb) ubicados en Estados Unidos deben declararse en este país aunque los perciban personas con residencia fiscal fuera de EE. UU.

Por ese motivo, Airbnb exige a todos los anfitriones con anuncios en Estados Unidos que le proporcionen el formulario W-9 o el W-8. Si no resides en Estados Unidos a efectos fiscales y tienes anuncios en EE. UU. por los que ya pagas impuestos en tu país, debes consultar a un asesor fiscal para saber si tienes derecho a alguna deducción fiscal por los impuestos que pagas en otros países.

Cuestiones relevantes

También debes tener en cuenta algunos aspectos importantes relacionados con la fiscalidad en Estados Unidos:

• Los anfitriones con anuncios en Estados Unidos que proporcionen a Airbnb el formulario W-8BEN (en el caso de las personas físicas) o el formulario W-8BEN-E (si se trata de personas jurídicas) estarán sujetos a una retención del 30 % que se aplicará a los cobros asociados a dichos anuncios.
• En lugar de presentar el formulario W-8BEN, algunos anfitriones con residencia fiscal en Estados Unidos y anuncios en dicho país pueden facilitarnos el formulario W-8ECI.
• Si presentas un formulario W-8ECI válido, Airbnb no retendrá en tus cobros los impuestos estadounidenses. Sin embargo, si presentas el formulario W-8ECI, estarás certificando que los ingresos que obtienes con tus anuncios en Estados Unidos están relacionados con una actividad comercial o una empresa en este país y que vas a declarar tus impuestos en EE. UU.

Para obtener más información, consulta esta guía del IRS sobre los bienes inmuebles ubicados en Estados Unidos.

Formulario W-8ECI

Si decides proporcionarnos el formulario W-8ECI y presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos en relación con tus anuncios ubicados en este país, ten en cuenta que existe un sistema de créditos tributarios por los impuestos pagados en el extranjero y que quizá puedas solicitarlos por los que hayas abonado en tu país de residencia. Si quieres más información, te recomendamos que busques un asesor fiscal independiente.

13. ¿Por qué se ha suspendido mi cobro?

Si necesitamos tus datos fiscales, recibirás correos electrónicos y notificaciones dentro de la plataforma en los que se te pedirá la información pertinente. Si no respondes a estos mensajes, tus cobros podrían suspenderse.

En cuanto recibamos la información requerida, los cobros pendientes se enviarán automáticamente.

Para obtener más información, consulta nuestros Términos de Pago del Servicio, donde se indica que podemos suspender los cobros si no proporcionas la información solicitada. Si no aceptas los Términos de Pago, podrás rescindir tu acuerdo con Airbnb en cualquier momento. Para hacerlo, solo tendrás que eliminar tu cuenta.

Si tienes algún otro problema relacionado con la suspensión de tus cobros, ponte en contacto con nosotros.