Información general sobre la declaración de impuestos en Estados Unidos para los anfitriones

Airbnb tiene la obligación legal de recopilar datos fiscales para determinar si tus ingresos están sujetos a la declaración de impuestos federales o estatales en Estados Unidos.

Si en tu caso lo están, usaremos esta información para preparar tu documentación informativa anual en Estados Unidos (formularios 1099 o 1042-S) para que la presentes ante el IRS o las autoridades del estado correspondientes. Si determinamos que no tienes la obligación de declarar tu información tributaria en EE. UU., estos datos no se enviarán a las autoridades fiscales. 

Te agradeceríamos que respondieras cuanto antes a cualquier solicitud de Airbnb en la que te pidamos que nos envíes los datos fiscales que correspondan en tu caso. Si no proporcionas la información solicitada, podríamos retenerte impuestos, suspender tus cobros o impedirte que aceptes reservas en el futuro.

Consulta también el artículo Impuestos y cobros.

¿Quién tiene que proporcionar datos fiscales como contribuyente en EE. UU.?

Como anfitrión, debes facilitar a Airbnb tus datos fiscales en los siguientes casos:

1. Si tienes la ciudadanía estadounidense o resides en Estados Unidos y tienes un anuncio allí o en otro país. 

Ejemplos:

• Tienes la ciudadanía estadounidense o eres residente fiscal en EE. UU. y tienes anuncios en Boston, Massachusetts.
• Tienes la ciudadanía estadounidense o eres residente fiscal en EE. UU y tienes anuncios en París, Francia.

2. Si eres anfitrión de un anuncio activo en Estados Unidos o tienes en tu cuenta un método de cobro estadounidense.

Ejemplos:

• Eres residente fiscal en un país distinto de EE. UU. y tienes anuncios en San Francisco, California.
• Eres residente fiscal en un país distinto de EE. UU., tienes anuncios en París, Francia, y tu método de cobro es estadounidense.
• Eres residente fiscal en un país distinto de EE. UU y tienes anuncios en París, Francia. Además, nos has proporcionado un documento de identificación oficial o un número de teléfono estadounidense.

3. Si no tienes anuncios activos en Estados Unidos, pero tus datos sugieren que tienes un vínculo con dicho país.

Por ejemplo:

• Un número de teléfono de EE. UU.
• Un documento de identificación oficial estadounidense.
• Un método de cobro estadounidense.
• Una dirección IP estadounidense.

Si cumples alguna de estas condiciones, recibirás cada cierto tiempo correos electrónicos y notificaciones dentro de la plataforma en los que se te pedirá que añadas tus datos fiscales en EE. UU.

¿Cómo puedo facilitar mis datos fiscales?

• En la página de configuración de tu cuenta selecciona Impuestos.
• Ve al apartado Contribuyentes y dale a Añade nuevos datos fiscales.
• Selecciona el país y el formulario correspondiente.

Cuando guardes tus datos fiscales, quedarán registrados en el apartado Contribuyentes de tu cuenta. Si te pedimos que nos facilites un número de identificación fiscal estadounidense, comprobaremos que coincide con la información de la que dispone el IRS para evitar posibles errores en las declaraciones. Si necesitamos que hagas algo más, te lo notificaremos.

Nota: Nuestra plataforma podría tardar hasta 48 horas en terminar de procesar tu formulario fiscal. Durante ese tiempo, es posible que te sigamos pidiendo que añadas tus datos fiscales.

¿Qué formulario debo utilizar?

• Todas las personas que tengan la ciudadanía estadounidense o sean residentes fiscales en este país, así como las empresas creadas o registradas en Estados Unidos: formulario W-9 (instrucciones para el W-9)
  • Residentes a efectos fiscales en Estados Unidos: titulares de una tarjeta de residencia (green card) o personas que hayan vivido en este país durante un periodo de tiempo determinado (consulta los requisitos de la prueba de presencia sustancial del IRS).
  • Las personas nacidas en Puerto Rico, las Islas Vírgenes de los Estados Unidos (USVI, por sus siglas en inglés) y Guam generalmente suelen ser considerados ciudadanos estadounidenses.
• Las personas que no sean residentes en Estados Unidos, pero que reciban cobros por anuncios ubicados en este país a través de Airbnb y declaren sus impuestos en dicho territorio: formulario W-8ECI. Para presentarlo, necesitarás contar con un número de identificación fiscal estadounidense. (Instrucciones para rellenar el formulario W-8ECI).
• Las personas que no sean residentes en Estados Unidos, pero que reciban cobros por anuncios ubicados en este país a través de Airbnb y no declaren sus impuestos en dicho territorio tendrán que rellenar un formulario W-8BEN/-E. En este caso, se aplicará una retención fiscal del 30 % en concepto de impuestos estadounidenses a los cobros que reciban por los anuncios en Estados Unidos. (Instrucciones para rellenar el formulario W-8ECI).
• Las personas que no sean residentes en Estados Unidos ni reciban cobros por anuncios ubicados en este país a través de Airbnb deben presentar un formulario W-8BEN/-E. (Instrucciones para rellenar el formulario W-8BEN).

Nota: Por lo general, el IRS considera personas extranjeras no residentes a los residentes de buena fe de Puerto Rico, Guam, la Mancomunidad de las Islas Marianas del Norte, las Islas Vírgenes de los Estados Unidos o Samoa Americana que no tengan la ciudadanía ni la nacionalidad estadounidense. Normalmente, deben presentar un formulario W-8BEN únicamente si son anfitriones de anuncios fuera del territorio de Estados Unidos.

Si tienes dudas sobre qué formulario de impuestos debes rellenar, te recomendamos consultarlo con un asesor fiscal. Airbnb no puede ofrecerte asesoramiento fiscal.

¿Dónde aparecerán los datos que proporcione?

Si tienes la obligación de declarar información tributaria, los datos que facilites se reflejarán en el formulario 1099-K (si presentas el W-9) o en el 1042-S (si presentas el W-8ECI o el W-8BEN/-E) del año natural correspondiente, que se emiten en enero del año siguiente. Más información sobre el formulario 1099-K.

¿Qué importes se declaran?

El propietario del anuncio recibirá los documentos fiscales que indiquen el importe de bruto de la reserva completa (antes de deducir las comisiones de Airbnb y, si corresponde, los impuestos y las comisiones que correspondan a los coanfitriones).

¿Qué ocurre si no proporciono los datos de ningún contribuyente estadounidense?

Si no los facilitas, tus cobros podrían suspenderse y tu calendario podría marcarse como no disponible. En ese caso, no podrás aceptar nuevas reservas hasta que nos envíes los datos.

Si cobras a través de Airbnb sin haber facilitado tus datos fiscales, se te retendrán los impuestos correspondientes y se remitirán directamente al IRS o a las autoridades tributarias estatales. Una vez que se hayan liquidado estos impuestos, es posible que Airbnb no pueda reembolsarte los importes retenidos. Sin embargo, quizá puedas solicitar un reembolso directamente al IRS o a la autoridad fiscal de tu estado.