Documentos fiscales de Airbnb

Cada año, Airbnb emite varios tipos de documentos fiscales estadounidenses sobre los ingresos y de carácter informativo. El tipo de documento que te podría llegar depende de los pagos que recibas a través de nuestra plataforma.

Nota: Es posible que te enviemos más de un tipo de documento. En ese caso, cada uno proporcionará información sobre un tipo de pago diferente.

Resumen sobre los documentos fiscales

En esta tabla se resumen brevemente los diferentes documentos fiscales que emite Airbnb. Para obtener más información, consulta las secciones correspondientes en esta página.

Formulario 1099-K

El formulario 1099-K informa de los pagos brutos que Airbnb tramita en tu nombre. El IRS y las autoridades fiscales estatales obligan a Airbnb, en calidad de organización de liquidación de terceros (TPSO, por sus siglas en inglés), a emitir el formulario 1099-K a los anfitriones que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en EE. UU. y que alcanzan los umbrales correspondientes para la declaración.

Si quieres, puedes obtener más información sobre la declaración de impuestos en EE. UU. para los anfitriones y para los coanfitriones. También puedes consultar nuestras preguntas frecuentes sobre impuestos.

¿Cuándo emite Airbnb el formulario 1099-K?

Si cumples los requisitos de declaración de impuestos de Estados Unidos para un ejercicio concreto, recibirás tu formulario fiscal por correo postal o podrás descargarlo desde la sección Impuestos de tu cuenta antes del 31 de enero del año siguiente.

¿Quién recibe el formulario 1099-K?

En lo que respecta al ejercicio 2023, se te enviará un formulario 1099-K si cumples uno o varios de los siguientes umbrales de declaración fiscal que el IRS ha establecido a nivel federal:

• Haber obtenido más de 20.000 dólares en cobros brutos y haber recibido más de 200 reservas en el año natural 2023. Si tienes varias cuentas de Airbnb con el mismo número de identificación fiscal, estas transacciones se sumarán para determinar si alcanzas los umbrales para la declaración. Sin embargo, se te emitirá un formulario 1099-K para cada cuenta.
• Haber soportado retenciones de impuestos estadounidenses en tus cobros.
• Residir en un estado o distrito donde el umbral aplicable a la declaración de impuestos sobre la renta sea inferior al federal. Puedes consultar la lista de estados/distritos aquí abajo.

Estados o distritos con umbrales de declaración fiscal más bajos:

Los siguientes estados o distritos tienen umbrales de declaración fiscal más bajos: Arkansas, Distrito de Columbia, Illinois, Nueva Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont y Virginia. Si te encuentras dentro del umbral del estado, pero no llegas al límite federal establecido por el IRS, el formulario 1099-K solo se presentará ante las autoridades del estado correspondiente.

Información sobre el formulario 1099-K

Para los anfitriones (propietarios de los anuncios)

Pagos brutos: un formulario 1099-K informa de los pagos brutos que se tramitan en tu nombre a través de la plataforma de Airbnb. Los importes indicados representan el total bruto de las reservas (incluidos los impuestos y las comisiones de Airbnb, así como los gastos de limpieza y los impuestos repercutidos que nos hayas pedido que recaudemos y te paguemos, y las comisiones de los coanfitriones, si corresponde) y los pagos tramitados a través del Centro de resoluciones que recibas de los huéspedes.

Los importes indicados son brutos, es decir, incluyen las comisiones de Airbnb. Los importes totales no reflejan las modificaciones y las cancelaciones de las reservas que se realicen después de la llegada de los huéspedes. Los cobros que se compartan con los coanfitriones a través de la función de comisiones correspondiente no influyen en el importe que se comunicará al propietario del anuncio a efectos de la declaración de impuestos. El formulario 1099-K del anfitrión incluirá el importe total bruto de las reservas.

Te recomendamos que hables con un gestor para saber cómo presentar tu formulario 1099-K en tu declaración de impuestos y conocer qué deducciones se pueden aplicar en tu caso.

Ejemplo

Para coanfitriones

Transacciones de los pagos: un formulario 1099-K informa de los pagos que se tramitan en tu nombre a través de la plataforma de Airbnb. Las cantidades declaradas son los importes que has recibido según lo indique el propietario del anuncio.

Los totales no reflejan las modificaciones y cancelaciones de las reservas que se realicen después de la llegada de los huéspedes. Te recomendamos que hables con un gestor para saber cómo presentar tu formulario 1099-K en tu declaración de impuestos y conocer qué deducciones se pueden aplicar en tu caso.

Retenciones fiscales sobre la renta a nivel federal

Si se te han aplicado retenciones fiscales federales sobre la renta, se declarará en la casilla 4 el importe total de las retenciones correspondientes al año natural declarado. Únicamente retenemos impuestos federales sobre la renta cuando tenemos la obligación de hacerlo por ley. Aquí te explicamos algunos de los motivos más comunes por los que tenemos que hacerlo:

• No disponíamos de tu identificación fiscal como contribuyente estadounidense en el momento del cobro.
• El IRS nos ha indicado que lo hagamos.

Obtén más información sobre las retenciones de impuestos en Estados Unidos.

Varias cuentas de Airbnb con el mismo número de identificación fiscal

Si tienes varias cuentas de Airbnb con el mismo número de identificación fiscal, los importes brutos de las transacciones y los totales de las reservas se suman para determinar si alcanzas los umbrales que establece el IRS para la declaración de los ingresos a nivel federal o estatal.

Si cumples dichos requisitos una vez que se sumen los importes de todas tus cuentas, se te emitirá un formulario 1099-K por cada una que tengas. Por ejemplo, si tienes cuatro cuentas, recibirás cuatro formularios 1099-K independientes.

Una única cuenta de Airbnb con varios contribuyentes

Si en tu cuenta de usuario hay varios números de identificación fiscal activos y se han emitido diferentes formularios 1099, deberás sumar los totales de todos ellos y cotejar la cifra resultante con los datos totales del panel de ingresos.

Si un anfitrión ha establecido comisiones para los coanfitriones, estos últimos deberán indicar sus datos fiscales y recibirán su propio formulario 1099 desde su cuenta de Airbnb.

Cómo comprobar si los datos del formulario 1099-K son correctos

Utiliza las secciones Resumen de ingresos o Historial de transacciones de tu cuenta para cotejar los datos del formulario 1099-K.

Resumen de ingresos

• Ingresos brutos: esta cifra corresponde a la casilla 1a de tu formulario 1099-K. Incluye importes como el precio por noche, los gastos de limpieza, los impuestos que se recaudan y se te transfieren (impuestos traspasados), las sumas que abonas a los coanfitriones y los pagos relativos a resoluciones, según corresponda.
• Comisiones de servicio de Airbnb: representa las comisiones totales que se han deducido de tus ingresos brutos.
• Columna de ajustes: muestra los ajustes que se han aplicado a tus cobros.

Panel de ingresos

• En el panel de ingresos > Cobros > Mostrar todos los cobros, selecciona el plazo correspondiente (por ejemplo, de enero a diciembre de 2023) y luego dale a Aplicar.
• A continuación, ve a Obtén tu informe > Crea un informe y descarga el archivo CSV que se generará.
• Ábrelo y filtra la columna Año fiscal para que se muestren únicamente los resultados del ejercicio correspondiente (por ejemplo, 2023).
• En la columna Tipo, desmarca las opciones Ajuste de la resolución y Cobro.
• Los ingresos brutos declarables corresponden a la suma de las columnas Importe y Tarifa del anfitrión, y dicha cifra debe coincidir con la casilla 1a de tu formulario 1099-K.

Si hay ajustes negativos, deberás excluirlos, ya que en el formulario 1099-K únicamente se hacen constar las transacciones brutas antes de los ajustes. Otras columnas, incluidas las de Gastos de limpieza/Comisión de gestión/Impuestos sobre el alojamiento, se detallan con fines informativos y, en su caso, ya están incluidas en la cifra Importe. Los impuestos sobre el alojamiento recaudados y liquidados por Airbnb no se tienen en cuenta en tu importe bruto.

Nota:

• Si también has recibido un formulario 1099-MISC, estas transacciones figurarán en el informe de ingresos anuales y en el panel de ingresos.
• Si tu cuenta de usuario tiene varios números de identificación fiscal activos y se han emitido diferentes formularios 1099, deberás sumar los totales de todos los formularios 1099 y cotejar la cifra resultante con el importe total correspondiente del panel de ingresos.

Formulario 1099-MISC

El formulario 1099-MISC es un documento fiscal que Airbnb emite a los anfitriones o coanfitriones que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en el país y que reciben otros ingresos declarables de nuestra plataforma. En general, en este formulario se informa de los pagos promocionales, las bonificaciones, los premios, los incentivos y los pagos de resoluciones determinados por Airbnb que se consideran ingresos declarables y que no se incluyen en el formulario 1099-K ni en el 1099-NEC.

Los anfitriones o coanfitriones en Luxury Retreats que sean ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en el país y hayan ganado 600 dólares o más durante el año natural recibirán el formulario 1099-MISC. Los importes recogidos en el formulario 1099-MISC son cantidades en bruto (antes de que se deduzcan nuestras comisiones).

Nota: Si en tu formulario W-9 se indica que tu categoría fiscal corresponde a una corporación C o S (incluidas las compañías de responsabilidad limitada o LLC clasificadas como corporación C o S), puede que no tengas que recibir el formulario 1099-MISC.

Formulario 1099-NEC

El formulario 1099-NEC es un documento fiscal que Airbnb emite a los proveedores de servicios que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en el país, como fotógrafos, traductores o asesores, y que reciben un total de 600 dólares o más durante el año natural. Los importes de este formulario se indican en cifras brutas (es decir, sin deducir las comisiones de servicio de Airbnb, si corresponde aplicarlas).

Nota: Si en tu formulario W-9 se indica que tu categoría fiscal corresponde a una corporación C o S (incluidas las compañías de responsabilidad limitada o LLC clasificadas como corporación C o S), puede que no tengas que recibir el formulario 1099-NEC.

Si no eres anfitrión en nuestra plataforma, pero prestas servicios para Airbnb a través de un proveedor externo, será este quien emitirá tu documento fiscal. El tipo de documento que recibas de ese tercero dependerá de su categoría fiscal y de los requisitos a los que esté sujeto a efectos de la declaración.

Formulario 1042-S

El formulario 1042-S es un documento fiscal que emitimos a los anfitriones en Airbnb y en Luxury Retreats que no son ciudadanos estadounidenses ni residentes en el país y que han presentado un formulario W-8 y obtienen ingresos a través de Airbnb procedentes de EE. UU. Los importes recogidos en el formulario 1042-S son cantidades en bruto (antes de que se deduzcan nuestras comisiones).

¿Cómo puedo acceder a los documentos fiscales que se me han emitido?

Si se te ha emitido un documento fiscal, puedes obtener una copia desde tu cuenta de Airbnb.

• Haz clic en tu foto de perfil y selecciona Cuenta.
• En la página Cuenta, entra en Impuestos.
• En la pestaña Contribuyentes, selecciona el icono >.
• La pestaña Documentos fiscales muestra una lista de los documentos que se te han emitido durante los últimos 4 años.

Si lo prefieres, puedes consultar todos los documentos fiscales en tu cuenta de Airbnb:

1. Ve al panel de ingresos.
2. Selecciona Información sobre los impuestos > Documentos fiscales.

En la pestaña Documentos fiscales encontrarás una lista de todos los que se te han emitido en los últimos 4 años.

Resolución de problemas relacionados con los documentos fiscales

Si tienes problemas para cotejar tus transacciones con tus documentos tributarios o si el nombre, el número de identificación fiscal o el importe de tu documento fiscal son incorrectos, consulta nuestras instrucciones para solicitar una corrección.

Nota: Solo podemos proporcionar un formulario revisado después de investigar el problema y confirmar si hay algún error.